AQUATERM a ieşit bine din controlul Curţii de Conturi pentru 2015!
Continuăm să vă prezentăm astăzi concluziile unor controale efectuate de acest organism financiar asupra activităţii unor instituţii sau firme cu capital de stat. Cu siguranţă, cetăţenii din municipiu şi toţi beneficiarii serviciilor prestate de această firmă sunt interesaţi de acest subiect. Suntem în măsură să vă oferim concluziile oficiale ale controlului şi a situaţiei la zi a firmei Consiliului Local Curtea de Argeş la finalul anului 2015.
Principalele constatări
"Au fost efectuate înregistrări contabile eronate ale producţiei şi, respectiv, consumului intern din producţia realizată, având ca efect denaturarea cifrei de afaceri raportate prin situaţiile financiare întocmite în perioada verificată cu suma de 1.392.967 lei. Prin măsuri operative, abaterea constatată a fost integral remediată". Suma estimată a abaterii a fost de 1.393.000 lei. "Din verificarea creanţelor raportate prin soldul contului 411 <<Clienţi>>, a rezultat că la data de 31.12.2015, în evidenţa contabilă a entităţii verificate figurează creanţe în sumă totală de 756.779 lei, din care suma de 257.259 lei reprezintă contravaloarea prestaţiilor de încasat de la clienţi incerţi pentru care entitatea nu a procedat la analizarea, contabilizarea şi raportarea acestora potrivit reglementărilor aplicabile în vigoare. În timpul controlului, conducerea entităţii verificate a analizat componenţa soldului creanţelor menţionate anterior şi a constatat că în cazul a 3 clienţi, deşi au fost întreprinse toate demersurile legale în vederea recuperării sumelor respective, acestea nu au putut fi încasate, astfel că valoarea totală aferentă, de 136.593 lei, a fost scăzută din evidenţa contabilă bilanţieră, rămânând nefinalizată luarea măsurilor similare pentru diferenţa de 120.665 lei".
Se mai precizează că ulterior controlului, conducerea entităţii auditate a prezentat documente din care a rezultat efectuarea analizei şi, respectiv, luarea de măsuri similare pentru diferenţa de creanţe provenind din clienţi incerţi în valoare de 120.665 lei, însă nu au fost luate măsuri privind înregistrarea în evidenţa contabilă extrabilanţieră, prin intermediul contului 8034 "Debitori scoşi din activ, urmăriţi în continuare", a creanţelor respective. Suma estimată a abaterii a fost de 0 (ZERO lei)!
"În perioada 2013-2015, nu au fost facturate şi nu au fost evidenţiate cu ritmicitate lunară veniturile rezultate din prestarea serviciului de alimentare cu apă, contrar prevederilor legale aplicabile în vigoare. Prin măsuri operative abaterea constatată a fost integral remediată. Suma estimată a abaterii (mii lei) - 0! De asemenea, n-au fost inventariate obligaţiile faţă de terţi, respectiv datoria cu ponderea cea mai mare în soldul de furnizori pe care o deţine AVAS Bucureşti, cu un sold contabil la 31.12.2015 în sumă de 372.251 lei. Suma estimată a abaterii - 372.000 lei."
Măsurile dispuse şi recomandările formulate de Camera de Conturi:
- Înregistrarea în evidenţa contabilă extrabilanţieră a creanţelor în valoare totală de 120.665 lei reprezentând sume de încasat de la clienţi incerţi şi, respectiv, urmărirea acestora în cadrului termenului de prescripţie potrivit legii.
- Inventarierea obligaţiilor faţă de terţi pe baza extraselor soldurilor debitoare şi creditoare ale conturilor de creanţe şi datorii care deţin ponderea valorică în totalul soldurilor acestor conturi, potrivit formularului "Extras de cont" (cod 14-6-3), astfel încât rezultatele inventarierii să fie cuprinse în situaţiile financiare întocmite la finele exerciţiului financiar 2016.
Ţi-a plăcut articolul? Atunci distribuie-l şi către prietenii şi partenerii tăi! Îţi mulţumim!
